Как ооо вывести деньги

pink hair 1450045 1920 Советы на день
Содержание
  1. Как в 2021 году законно обналичивать деньги с расчетного счета ООО?
  2. Как можно снять наличные средства?
  3. Выдача заработной платы
  4. Выплата дивидендов
  5. Выдача командировочных
  6. Представительские расходы
  7. Выдача подотчетных средств
  8. Выдача средств по договору займа
  9. Договор с ИП
  10. Правила снятия наличности со счета ООО
  11. Необходимые документы для снятия денег со счета
  12. Как вывести деньги с ООО учредителю: законные способы
  13. Как вывести деньги с ООО учредителю: законные способы
  14. Способ первый: распределение прибыли
  15. Порядок выплаты дивидендов
  16. Способ второй: заключение трудового договора с учредителем
  17. Вывод денег из ООО через управляющее ИП
  18. Выдача займа с возвратом
  19. Деньги под отчет и представительские расходы
  20. Как законно снять деньги с расчетного счета ООО
  21. Легальные способы снятия денег со счета
  22. Трудоустройство учредителя в штат
  23. Выплата дивидендов
  24. Оплата за управление
  25. Выдача подотчетных средств
  26. Выдача займа
  27. Как не получить претензии от контролирующих органов
  28. Как правильно оформить обналичивание средств

Как в 2021 году законно обналичивать деньги с расчетного счета ООО?

Движение средств со счета и на счет компании обязательно должно быть обоснованным. С еще большим вниманием банк и налоговая инспекция относятся к обналичиванию средств предприятия, поэтому такая операция должна быть проведена в полном соответствии с нормами законодательства.

Рассмотрим, как поступить, если нужно снять наличные средства со счета юридического лица.

Как можно снять наличные средства?

В первую очередь стоит обозначить, что учредитель ООО, в отличие от ИП, не может свободно снимать деньги на свои личные нужды. Все средства на счетах юридического лица принадлежат предприятию, а не отдельному физлицу.

Для получения наличных существует всего 7 законных оснований. Рассмотрим каждый из них.

Выдача заработной платы

Не слишком выгодный, но полностью законный способ снять наличные. Со счета компании можно ежемесячно обналичивать средства на выдачу зарплаты себе (если учредитель является также сотрудником ООО) и подчиненным. Обязательно нужно заплатить все положенные налоги – 13% НДФЛ и суммарно 30% во внебюджетные фонды.

В таком случае, если учредитель снимет деньги на выплату себе заработной платы, например, в сумме 150 000 рублей, то он обязан будет перечислить:

Таким образом на руки учредитель получит 130 500 рублей, а компания уплатит в фонды 45 000 рублей. Все эти расчеты необходимо будет отразить в зарплатной ведомости.

Выплата дивидендов

По закону учредитель имеет право на получение дивидендов от работы компании в предыдущий период. Это часть чистой прибыли, которая в соответствии с правилами организации распределяется между акционерами каждый квартал, раз в полгода или ежегодно. Для того чтобы таким образом обналичивать средства, у предприятия должна быть чистая прибыль по итогам налогового периода – распределять дивиденды при убыточной работе нельзя.

Обычно вывод средств осуществляется через безналичный перевод на личный счет учредителя. С полученных средств нужно будет уплатить НДФЛ в размере 13% от дохода.

Выдача командировочных

Снять со счета ООО деньги можно также на командировочные расходы. Для того чтобы этим способом мог воспользоваться учредитель, он должен быть в штате компании.

Все расходы со счета предприятия должны подтверждаться купленными билетами на проезд, чеками из отелей, счетами, авансовыми отчетами и другими документами. Если сотрудник компании едет в другой город, то ему положено выплачивать суточные – по закону это максимум 700 рублей/день, если поездка будет в другую страну, то до 2 500 рублей/день.

Если необходимо выдать суточных средств больше, чем прописано в законодательстве, то на сумму превышения придется заплатить НДФЛ 13% и в сумме 30% взносов в фонды.

Представительские расходы

Для того чтобы привлекать инвесторов, заключать крупные контракты и привлекать новых клиентов многим организациям нужны представительские расходы. Это, например, оплата обеда в ресторане, аренды жилья для иностранного партнера, покупка каких-то предметов интерьера и др.

Если учредитель оформлен в штат, то он может получить наличные средства со счета на эти расходы, главное – суметь потом доказать налоговикам, что деньги были потрачены действительно по назначению. Для этого понадобятся чеки за купленные товары или услуги, авансовый отчет, др.

Максимально на такие затраты можно потратить сумму, не превышающую 4% от фонда оплаты труда в данной компании. Все остальные расходы нельзя будет учитывать как представительские.

Выдача подотчетных средств

Практически аналогично предыдущему способу можно снять деньги со счета на то, чтобы сотрудник приобрел что-то для текущих нужд компании. Например, это может быть оплата ремонта техники, аренды транспорта, услуг аутсорсинговой компании и т. д.

Сотрудник, которому выдаются деньги со счета ООО, обязан предоставить документы о тратах – накладные, чеки, акты, счета-фактуры. Остаток средств необходимо внести обратно на счет или вернуть в кассу организации. Если подтверждающих документов нет, то предприятие обязано будет оплатить НДФЛ на сумму, взятую со своего счета.

Выдача средств по договору займа

По закону сотрудник или учредитель компании может обратиться к ее руководству по вопросу выдачи займа. Стороны должны самостоятельно утвердить условия погашения долга: сроки, сумму, процент и др. Выдавать беспроцентные займы нельзя – налоговики могут посчитать это материальной выгодой физического лица и потребовать уплаты НДФЛ от суммы.

Договор с ИП

Речь идет о легальном способе, который никак не связан с разными вариантами «обналички» – мошеннического вывода средств.

ООО заключает договор с индивидуальным предпринимателем на оказание услуг:

ИП должен работать на УСН «Доходы». Для подтверждения реальности оказанных услуг у ООО должны быть все необходимые документы – акты и договоры.

Также возможен такой способ: учредитель, находящийся вне штата компании, регистрируется как самозанятый или ИП на УСН «Доходы», а затем он заключает со своим ООО договор об оказании управленческих услуг. Таким образом предприятие должно будет выплачивать учредителю вознаграждение за его работу. Этот вариант выгоднее, чем описанный выше вывод средств на зарплату учредителя-директора – с полученных средств нужно будет уплатить налог 6% вместо 13%.

amelina

Необходимо учитывать, что налоговики прекрасно осведомлены о такой схеме вывода средств. И хотя она полностью законна, стоит обналичивать деньги, имея на это четкие основания и подкрепляя каждую операцию соответствующими документами. К тому же, не нужно выводить таким способом всю прибыль – делать так можно только при стабильном росте финансовых показателей.

Амелина Татьяна Владимировна, генеральный директор компании

Правила снятия наличности со счета ООО

Банки и налоговики одинаково не любят операций с выводом средств со счетов компании. Во многих случаях это обоснованные подозрения – слишком многие предприниматели применяют различные мошеннические схемы для обналичивания денег организации и уклонения от налогов.

Чтобы не стать объектом пристального внимания контролирующих инстанций, нужно придерживаться таких правил:

Для снятия денег можно использовать современный способ – бизнес-картой через банкомат, или немного устаревший – через кассу банка, заполнив платежное поручение.

Необходимые документы для снятия денег со счета

Обналичить средства могут учредители или их доверенные лица, например, бухгалтеры. Чтобы снять наличность, нужно будет заполнить чек из чековой книжки, выдаваемой при открытии счета в банке. К тому же, у сотрудников финансового учреждения должны быть образцы подписей всех лиц, которые могут снимать средства компании. В чеке нужно будет заполнить такие поля:

Итого снятие средств со счета оформляется такими документами:

Чтобы не иметь проблем с налоговой после обналичивания денег, нужно указывать реальные причины снятия средств со счета компании, подтверждаемые документально. Каждый из рассмотренных выше способов легален, к тому же они могут использоваться одновременно. Тем не менее, чтобы наверняка убедиться в правильности своих действий при обналичивании средств в конкретной ситуации, лучше проконсультироваться с опытным бухгалтером.

Источник

Как вывести деньги с ООО учредителю: законные способы

gosteva 2017 1

Автор: Екатерина Гостева налоговый консультант

Как вывести деньги с ООО учредителю: законные способы

gosteva 2017 1

Автор: Екатерина Гостева
налоговый консультант

Прибыль компании – это еще не личные доходы ее владельцев, а прибыль юридического лица. Просто так воспользоваться этими деньгами не могут даже полноправные хозяева. Сначала нужно, чтобы деньги фирмы стали личными деньгами учредителей. Есть несколько способов это сделать, расскажем о каждом из них.

В этой статье не будет советов, как обхитрить налоговую, потому что рано или поздно игры в кошки-мышки приводят к проблемам с контролерами. Расскажем только о полностью легальных способах вывести деньги с ООО и приведем расчеты, во что обойдется тот или иной способ.

Способ первый: распределение прибыли

Или попросту говоря дивиденды. Хотя правильнее все-таки говорить о распределении прибыли, потому что именно так это звучит в законе от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», а дивиденды выплачивают акционерные общества. Но поскольку в обиходе понятие дивидендов употребляют и по отношению к ООО, мы будем пользоваться привычным термином.

Между участниками распределяют чистую прибыль, оставшуюся у компании после уплаты всех налогов, соразмерно долям участников. Если участник один – он получает всю прибыль единолично.

С денег, которые причитаются учредителям, нужно удержать 13% НДФЛ несмотря на то, что компания уже заплатила один раз налог с прибыли в соответствии со своей системой налогообложения. Именно поэтому этот способ вывода прибыли – самый дорогой.

Компания на ОСНО (общая система налогообложения) с единственным учредителем получила прибыль в 800 тысяч рублей.

С этих денег фирма заплатила налог на прибыль 20%, после чего осталось 640 тысяч. Их учредитель решил забрать в виде дивидендов.

Бухгалтерия удержала 13% и перевела учредителю 556,8 тысяч рублей.

Таким образом, из 800 тысяч рублей прибыли по пути в карман владельца 243,2 тысячи ушло государству в виде налогов.

Это значит, что на каждые 100 рублей владельцам бизнеса нужно отдать государству налогами 44 рубля.

Чуть выгоднее дела обстоят с УСН «Доходы минус расходы», т.к. налог с прибыли не 20%, а 15%. Тогда с тех же 800 тысяч прибыли в бюджет ушло бы 208,4 тысячи, а это 36 рублей на каждые 100 рублей чистого дохода владельца.

Примеры для УСН 6% и ЕНВД будут не показательными, т.к. на этих режимах при налогообложении не учитываются расходы, а для дивидендов берут прибыль по бухгалтерскому балансу, где расходы учитываются.

Порядок выплаты дивидендов

Прежде всего, у организации должна быть составлена бухгалтерская отчетность, из которой видно, что чистая прибыль есть. В противном случае дивиденды выплачивать нельзя. Также нельзя распределять прибыль чаще, чем раз в квартал.

Распределять можно как прибыль текущего года (строка 2400 отчета о финансовых результатах), так и накопленную прибыль за прошлые годы (строка 1370 бухгалтерского баланса). Учредители сами решают, какую сумму прибыли распределить – всю или только часть.

Чтобы распределять прибыль каждый квартал, нужно быть уверенными, что год закончите тоже с прибылью. В противном случае может возникнуть ситуация, что по итогам квартала была прибыль, ее распределяли, а по итогам года – убыток. Тогда уже выплаченные суммы будут считаться не дивидендами, а безвозмездными выплатами, и нужно будет сделать поправки в бухучете.

Если чистая прибыль есть, учредители оформляют протокол с решением о распределении прибыли. В нем указывают, какую часть направить на выплаты и прописывают суммы, полагающиеся каждому участнику. Если учредитель один, он оформляет решение единственного участника. Бухгалтерия перечисляет учредителям причитающиеся суммы с расчетного счета за вычетом НДФЛ.

Способ второй: заключение трудового договора с учредителем

Подходит в случае, когда учредитель официально трудоустроен в собственной компании, например, директором. Тогда он как обычный сотрудник получает заработную плату и премии.

На первый взгляд, способ не слишком выгоден, т.к. с зарплаты и премий не только удерживают НДФЛ, но и начисляют страховые взносы, а это минимум еще 30% (не считая взносов «на травматизм» в ФСС, которые варьируются от 0,2% до 8,5%).

Но картина меняется, если все рассчитать, ведь и зарплату, и взносы компания может включать в расходы, тем самым уменьшая налогооблагаемую прибыль. Таким образом, компания на ОСНО сэкономит 20% от затрат за зарплату, премии и взносы.

На эту сумму нужно начислить еще и страховые взносы:
115 * 30% = 34,5 тысяч рублей.

Итого для выплаты 100 тысяч нужно иметь на счете 149,5 тысяч.

Но 20% от этой суммы компания может возместить за счет снижения налога на прибыль:
149,5 * 20% = 29,9 тысяч рублей.

Таким образом, каждые 100 рублей «на руки» обойдутся компании в 19,5 рублей. Это более, чем в два раза «дешевле» дивидендов.

Для компании на упрощенке «Доходы минус расходы» выгода будет чуть меньше, т.к. она уменьшает налогооблагаемую прибыль не на 20%, а на 15% от затрат на заработную плату и взносы. В этом случае каждые 100 рублей «на руки» обойдутся компании в 27,1 рублей. Но и это почти в полтора раза дешевле, чем выплата дивидендов.

В этих расчетах мы не учли регрессию по страховым взносам. Когда годовой доход работника достигает 1 150 000 рублей, взносы на пенсионное страхование до конца года начисляют по ставке не 22%, а 10%, а взносы на социальное страхование после достижения дохода 865 000 рублей до конца года не начисляют совсем (лимиты приведены для 2019 года, с каждым годом они растут). С этого момента и до конца года вывод прибыли через зарплату и премии обходится компании еще дешевле, ведь страховых взносов нужно платить меньше.

Фиктивное трудоустройство учредителя только ради получения денег – опасная и незаконная затея. В компании должны быть кадровые документы и прочие доказательства, что учредитель там работает.

Кстати, выплаты учредителю можно делать не только по трудовому договору, но и по гражданско-правовому без записи в трудовой книжке, если он на договорной основе оказывает фирме какие-либо услуги.

Вывод денег из ООО через управляющее ИП

Чтобы руководить фирмой и получать за это деньги, не обязательно числиться в штате. Компания может заключить договор на оказание услуг по управлению с другой организацией, ИП или физлицом. Возможность передавать функции единоличного исполнительного органа стороннему управляющему закреплена в статье 42 закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Самый выгодный вариант – если управляющим будет ИП на УСН 6% и в этом статусе будет управлять фирмой по договору. В этой ситуации фирма не только не переплатит по налогам, но даже сэкономит.

Компания выплатила по договору ИП-управляющему на УСН 6% 100 тысяч рублей. С них он заплатил налог 6 тысяч рублей, на руках осталось 94 тысячи.

Компания в свою очередь эти 100 тысяч включила в расходы и уменьшила налогооблагаемую базу. Если фирма была на ОСНО, то налог на прибыль уменьшился на 20 тысяч.

Таким образом, учредитель получил на руки 94 тысячи рублей, а фирме это обошлось всего в 80 тысяч.

В этом примере компания на ОСНО, а управляющий – на УСН 6%. Приведем экономию при других комбинациях:

При любой комбинации этот способ вывода денег оказывается выгоднее, чем дивиденды или выплаты по трудовому договору, потому что фактически деньги выводятся без налогов, а организация оказывается еще и в плюсе. К тому же ИП без проблем могут выводить наличные со своего счета.

Но этот способ еще один из самых рискованных, хоть и законный.

Дело в том, что налоговики могут заподозрить, что под ИП «маскируется» штатный директор. Если это докажут, договор с ИП могут переквалифицировать в трудовой и доначислить НДФЛ и страховые взносы.

Чтобы этого не произошло, договор со сторонним управляющим нужно составить так, чтобы из него было видно:

Договор с ИП можно заключить не только на управление компанией, но и по другому поводу, например, аренда, передача интеллектуальных прав и т.д. Главное, чтобы услуги были реальными, обоснованными и документально-подтвержденными.

Выдача займа с возвратом

Компания может выдать своему учредителю заем. Безвозвратные займы – незаконная схема, поэтому будем говорить только о возвратных.

Заем может быть процентным и беспроцентным. Но имейте в виду, что беспроцентные займы не так уж и выгодны, потому что в этом случае заемщик должен платить 35% налога с материальной выгоды. Материальную выгоду считают исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ. Не приводя сложных расчетов скажем, что это примерно 1,6% от суммы займа при ставке рефинансирования 7%.

Компания на ОСНО выдала учредителю из своих доходов беспроцентный заем в 100 тысяч рублей. Эти 100 тысяч в любом случае попадут в базу по налогу на прибыль компании, и она заплатит 20 тысяч налога. Фактические затраты – 20 тысяч рублей.

С учредителя нужно удержать налог с материальной выгоды:
100 000 * (2/3 от 7%) * 35% = 1 633 рубля.
Итого затраты 21 633 рубля.

Выгоднее выдавать займы под процент, близкий к 2/3 от ставки рефинансирования, чтобы не платить налог с материальной выгоды. Но нужно помнить, что проценты – это доход компании, и с них нужно платить налог.

Компания может простить заем, заключив соглашение о прощении долга. Но в этом случае заемщик должен заплатить 13% с невозвращенной суммы, потому что это считается доходом.

Деньги под отчет и представительские расходы

Это нельзя назвать полноценным и универсальным способом выводить прибыль. Это, скорее, возможность покрывать кое-какие расходы учредителей деньгами фирмы, если есть возможность обосновать такие расходы деловыми целями.

Например, руководитель может взять деньги под отчет и купить себе смартфон, обосновав, что он нужен ему для работы. За подотчетные деньги нужно будет отчитаться чеками и документами на покупку.

Как представительские расходы можно провести поездку или ужин в ресторане, но опять-таки нужно суметь доказать налоговикам деловую цель таких расходов.

Нельзя сделать вывод, что какой-то из перечисленных способов всегда выгоднее, безопаснее и лучше других. Все зависит от конкретной ситуации, и лучше всего комбинировать эти способы, используя выгоды каждого.

Мы подскажем наиболее выгодные и безопасные способы вывода прибыли и не только, предоставим подробные расчеты и поможем провести мероприятия по оптимизации налоговой нагрузки на бизнес.

Источник

Как законно снять деньги с расчетного счета ООО

Кому принадлежат деньги на расчетном счете ООО и как можно их обналичить, не нарушая действующего законодательства? В статье ищем ответы на эти вопросы.

ФНС и большинство банков с большим подозрением смотрят на снятие денег с расчетного счета ООО. В отличие от ИП, эти средства принадлежат юридическому лицу, а не конкретному человеку.

Перевод денег из виртуального состояния в физическое означает, что они пропадут из поля зрения финансовых и государственных контролирующих организаций. А значит, их можно использовать в «серых» схемах для уклонения от уплаты налогов и в других махинациях.

Но как говорил величайший бизнесмен и изобретатель Генри Форд, «деньги как ноги – они отнимаются у того, кто ими не пользуется». Поэтому стоит изучить, какими законными методами можно их обналичивать.

Легальные способы снятия денег со счета

Конечно, далеко не каждый бизнес способен полностью удовлетворить свои потребности только за счет электронных транзакций. Многие услуги в нашей стране до сих пор оказывают только за наличный расчет, несмотря на целенаправленную кампанию ФНС по «отбеливанию» бизнес-процессов.

В целом обналичивание средств с расчетного счета юридического лица не противоречит действующему законодательству. Есть несколько способов реализовать это в рамках правового поля. Но учтите, что каждый из них повлечет для компании, а значит и для владельца бизнеса, определенные издержки.

Бюрократия и бумажная волокита остались в прошлом. Оформите кредит наличными без справок и поручителей в Совкомбанке. Выберите подходящую программу, заполните заявку на сайте и получите быстрый ответ от специалистов банка.

Трудоустройство учредителя в штат

Оформите себя в качестве действующего сотрудника организации. Это самый простой и прозрачный способ. Просто определите круг своих обязанностей и назначьте себе оклад. Если вы болеете процветанием компании, то эта процедура не составит для вас труда.

Но, как это всегда бывает с самыми простыми способами, они самые невыгодные. Во-первых, ежемесячно вам придется уплачивать в казну НДФЛ с зарплаты – 13%, несмотря на то, что компания уже уплатила налог на прибыль. Никакого двойного налогообложения в этой ситуации нет, поскольку налоговое право применяется к двум разным объектам – сначала к юридическому лицу, а затем к физическому.

Во-вторых, 30% от суммы вашего оклада компания перечислит во внебюджетные фонды. Таким образом, вы отдадите государству 43% прибыли.

Поясним на конкретных цифрах: вы как руководитель компании назначили себе зарплату в размере 200 тысяч рублей. В виде НДФЛ вы ежемесячно перечисляете в казну 26 000 рублей, то есть на руки – 174 000 рублей. А из кассы компании дополнительно 60 000 рублей уходит в ПФР.

Итого как собственник бизнеса вы потеряли 86 000 рублей.

Выплата дивидендов

Согласно ст. 28 14-ФЗ общество с ограниченной ответственностью может делиться прибылью со своими членами в форме дивидендов. Периодичность выплат – раз в год, полгода или квартал – определяется на собрании участников ООО. Количество членов не регламентируется законом – вы можете быть единственным получателем всех дивидендов.

Однако и в этом случае вы уплатите НДФЛ в размере 13%.

Имейте в виду, что делиться можно только чистой прибылью. То есть если компания наработала себе в убыток, то и дивиденды платить не сможет.

Удобнее всего эти деньги перечислить с расчетного счета ООО на личный счет владельца бизнеса, так как получить их на руки из кассы компании не получится. Альтернатива – обратиться в отделение банка.

Оплата за управление

С точки зрения финансовой выгоды этот способ наилучший. Заключается он в следующем: собственник предприятия открывает ИП на свое имя и заключает гражданско-правовой договор со своей же компанией о предоставлении управленческих услуг.

При регистрации ИП для таких целей выберите упрощенную систему налогообложения «Доходы».

Совкомбанк предлагает получить кредит для самозянятых на выгодных условиях и без лишней нервотрепки

В этом случае издержки составят всего 6% от суммы оговоренного в контракте вознаграждения, то есть в два с лишним раза меньше, чем в случае с дивидендами.

Кроме того, можно получить на аутсорсе и другие услуги, например:

Важно: при абсолютной законности данной схемы она будет под пристальным наблюдением налоговой службы, поскольку ее используют и для отмывания денег. Внимательно отнеситесь к оформлению всех отчетных документов и обеспечьте их сохранность.

В случае с управленческими услугами размер вознаграждения учредителю ИП должен отражать реальные финансовые успехи компании. В противном случае ФНС может заподозрить ее в уклонении от налогов.

Представим, что Николай, учредитель ООО «Весна», зарегистрировал свою супругу как ИП. Затем он заключил с ней договор на предоставление аутсорсинговых услуг по управлению компанией. По итогам квартала финансовые показатели ООО «Весна» оказались низкими, но Николай перечислил жене всю прибыль, с которой она уплатила 6% в налоговую.

Инспектор ФНС обязательно обратит внимание на все эти нюансы при изучении налоговой отчетности компании и назначит комиссию для проверки деятельности ее руководства.

Сэкономленные 7% на налогах вряд ли окупят Николаю потерянное время и нервы.

Выдача подотчетных средств

Этот способ лишь косвенно относится к теме статьи, поскольку не позволяет получить деньги в полное распоряжение владельцу. Речь идет только о переводе средств из электронного состояния в физическое с конкретной, заранее заявленной целью. При этом деньги остаются активом компании.

Важно: на представительские расходы можно тратить не более 4% от общей суммы фонда оплаты труда.

Чтобы отвести от компании подозрение в нецелевом расходовании средств, нужно заранее и обоснованно планировать такие мероприятия. И конечно же, необходимо вести учет отчетных документов.

Важно: по закону максимальная сумма суточных (суммы на проживание и питание одного человека в день) при перемещении внутри России – 700 рублей, в зарубежных командировках – 2500 рублей. Если сотрудник потратит больше, то на разницу компания должна будет уплатить НДФЛ 13% и 30% в виде страховых взносов.

Руководство ООО должно оформлять авансовые отчеты на каждого командированного сотрудника, а по его возвращении истребовать с него отрывные корешки от проездных и авиабилетов, чеки и счета за проживание в гостинице.

Так же как и в случае с командировочными и представительскими расходами, сотрудник компании, оплативший товары или услуги купюрами, должен составить авансовый отчет, а к нему приложить кассовые и товарные чеки, счета-фактуры, акты и накладные. Неиспользованные деньги он обязан вернуть в кассу организации.

Важно: законодательно закреплено, что по одному договору с контрагентом можно провести сделку не более чем на 100 000 рублей наличными.

То есть вы не сможете купить на оптовом рынке картофель на 120 000 рублей по одному товарному чеку, зато сможете купить картофель и капусту по двум чекам на 60 000 рублей каждый.

Выдача займа

Сотрудник компании, в том числе и учредитель, может попросить у нее деньги в долг – действующему законодательству это не противоречит. Средства будут взяты из кассы. Условия займа – сроки погашения, сумму и проценты – стороны согласуют самостоятельно. Для отчета необходимо оформить два документа: договор и акт передачи денежных средств.

Но не стоит выдавать беспроцентный займ – опять же это повод для налоговиков приглядеться к вам внимательнее, поскольку они могут усмотреть в этом материальную выгоду. А она, в соответствии с налоговым кодексом (ст. 212), облагается налогом по повышенной ставке 35%.

Вычисляется материальная выгода по формуле:

сумма кредита х ⅔ ключевой ставки ЦБ РФ

Представим, что наш знакомый владелец ООО «Весна» взял в кредит у своей компании 500 000 рублей на 1 год под 0%. Ключевая ставка ЦБ РФ на октябрь 2021 года – 6,75%. Вычисляем материальную выгоду Николая:

500 000 х (⅔ х 6,75%) = 22 500 рублей

Отсюда следует, что Николай в виде НДФЛ отдаст государству:

22 500 х 35% = 7875 рублей.

А если бы компания выдала кредит под минимальный процент, равный ⅔ ставки ЦБ, то никакого дополнительного налога не было бы. Через год Николай вернул бы на 22 500 рублей больше в кассу своей же компании. То есть фактически ничего бы не потерял.

Как не получить претензии от контролирующих органов

Лучшим вариантом будет пересмотреть стратегию компании, организацию операционной деятельности и список контрагентов таким образом, чтобы исключить движение наличности, вплоть до «оседания» электронных денег на зарплатных картах сотрудников. Таким образом вы как минимум сэкономите на банковских комиссиях и наверняка снизите интерес к вашему юрлицу со стороны надзорных органов.

Но пока вы не реализовали подобную стратегию, следует придерживаться ряда простых правил, дабы не привлекать к себе излишнее внимание.

Учтите, что не менее четырех статей в УК РФ (171, 174, 199 и 327) предусматривают уголовное наказание за различные махинации с деньгами на расчетном счете ООО.

Как правильно оформить обналичивание средств

Для этого вы можете обратиться в отделение банка, обслуживающего ваш расчетный счет, и получить деньги в кассе.

Еще проще это сделать, если у вас имеется бизнес-карта. Получить ее можно в рамках пакета РКО при открытии счета. Она представляет собой обычную банковскую карту, с помощью которой вы можете снимать наличные средства и вносить их на счет в банкомате.

Для этого вы можете получить в Совкомбанке корпоративную карту.

Не забудьте оприходовать снятые купюры в кассе организации, оформив приходный кассовый ордер. Кроме того, к исходу рабочего дня в кассе не должны остаться деньги в сумме, превышающей установленный лимит.

Соблюдайте описанные выше правила, и тогда вы сможете снизить операционные расходы, не выходя за границы правового поля.

Удачи и помните, что бизнес – это умение принимать правильные хозяйственные решения в условиях неопределенности.

Источник

Оцените статью
Добавить комментарий

Adblock
detector